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税务局如何知道药企是否偷税漏税?原来有这么多内幕……
发布日期:2018-09-26  发布机构: 阅读数量:1019

税务局发现偷漏税的手段主要有三种:

第一种是举报。比如举报不开发票、偷漏税,还有离职的财务举报(很大比例)、竞争对手举报等,这个大家都懂,不需要多说,这个主要针对的是中小企业。

第二种是查上下游企业的时候连带查出问题的。比如查到虚开发票的企业,接受虚开的抵扣方就肯定有问题,无非是主观故意还是不知情的区别,不知情的要做进项转出,故意的可能要坐牢;还有就是查关联公司的时候,很可能整个集团存在筹划偷漏税的情况,那就一锅端。

第三种是目前税务局最常用的,系统比对。我们国税局有一个风险识别系统,会自动根据企业的各类报表(增值税、所得税、会计报表等)的信息分析疑点。打个比方,如果一个工业企业常年水电耗费很高却始终保持亏损,就是一种反常现象(因为亏损工厂一般都要减产甚至停工),就会提醒我们税务局要去查一下;还有发票系统未来彻底完善后,每一张专用发票都要走系统,查起来就容易得多,比如企业如果买了很多烟酒之类的非生产经营用的东西,系统就会怀疑企业增值税和所得税是不是多抵扣了进项或扣除了费用。这个系统非常复杂,里面涉及几百个风险点的设计。在国际税收这一块,风险提示就更多了,关联交易定价、转让费率变动、商标价格、是否符合同期资料资格、是否利用避税胜地开空壳公司避税之类的,系统都能查出来。

不同企业的不同检查思路了:一般来说,国企、中小企业两税和财务方面的问题大一些,多有发票多抵扣、虚列费用之类的问题,许多企业的业务招待费一查一个准。很多工厂的老板非常不重视财务工作,走账全看心情,真要查起来都会吃亏很多。

大型外企的话,一般两税都很干净(都是四大事务所帮忙检查的),他们的问题很多是在跨国税源转让定价、费率问题上面。然后就是关联交易也是税务局核查的重点,把成本放在高税率分公司,把利润放在低税率分公司这种事情,税务局都会关注到,当然这个未必有问题(看情况)。然后针对不同的行业也有不同的重点,比如制造业、房地产、金融业、医药之类的情况就完全不同,这就各有专攻了。

税务局主要用发票来发现企业少交税,而且审查越来越先进,想在这上面动手脚的,我劝你长点心。虚开发票相当于明目张胆抢国家的钱,而且是手段低级极其容易被发现的,达到一定标准可是列入刑法的,情节严重的最高可以判无期徒刑!!!(别觉得情节严重离你很遥远,虚开50万元人民币就够了,你没看错,就是这么少!)虚开发票这事非常非常严重,奉劝各位财务人员一定要牢记。

  • 个税起征点将提高到5000元!

  • 5月1日起制造业等增值税税率从17%降至16%!

  • 2018年GDP增速预计降至6.5%!

  • “五险一金”缴费比例将降低!

  • 大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限!

  • 全国人大十三届一次会议总理报告提出:2018年将为企业和个人减税8000多亿元!

所有政策指向:大幅降税,国家财政收入减少税收任务2018年很可能完不成!药企如何避免提前多交税?

营改增全面执行、金三系统不断升级、税务发票管理全面监控、增值税申报比对升级,某些企业过去依赖的发票渠道消失!而靠销售人员找来的发票大部分是失控风险票,随时会被“金三”预警、税务监管会上门协查!严苛的新监管环境下,药企传统费用兑付方式的合规性面临巨大挑战!药企费用发票合规来源如何规范(从哪儿找)?发票内容如何合规?药企如何进行全方位税收筹划?

全国大部分地区公立医院大规模执行两票制!违规过票公司淘汰,厂家回归转型底价转高开,收入、费用暴增!大部分费用要通过各种方式兑付,涉稅法律风险巨大!工业高开收入、佣金支出如何平账?医药企业如何合理规划费用支出结构与比例?如何规范代理商、销售员提供的发票合规性?佣金如何兑付实现合法合规?

2017年11月18日,中国税务报(国税总局直管)刊登了河北某国税官员撰文“两票制后药企销售费用缘何虚高不下?”直指药CSO公司单纯开票洗钱,将直接“定性虚开行为”!市场服务费、技术咨询费、推广费等服务项目成为披着“服务“的外衣实质却是“虚开洗钱”!药企如何合规经营、防范税务风险?营销体系怎样合规与营销财务无缝配合?药企如何实现营销外包(CSO)的合规经营?

两票制后,药企需要直接向代理商/医生支付大量佣金,如何避税?劳务发票最佳取得方法是什么?如何避免被认定为商业贿赂?药企支付佣金报酬,企业所得税如何扣除、个税如何筹划?

敬请期待医药供应链联盟为您解答...

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